Plan Epargne Entreprise ou Plan Epargne Groupe
À la retraite, l’épargne salariale bénéficie d’un régime fiscal favorable.
Sur un PEE (ou PEG), les versements et plus-values sont exonérés d’impôt sur le revenu ; seuls les gains supportent les prélèvements sociaux de 17,2 %. Exemple : pour 25.000 € dont 11.000 € de gains, seuls 1.892 € sont prélevés à la source au moment du rachat, laissant 23.108 € nets à l’épargnant.
Plan Epargne Retraite Individuel
Sur un PER individuel, la règle est stricte : les versements volontaires effectués pendant votre période d’activité et déduits de vos revenus, sont imposables au barème progressif, pour une sortie en capital ou en rente.
Les plus-values relatives à ces versements volontaires déductibles, elles, supportent le PFU, Prélèvement Forfaitaire Libératoire (Flat-Tax de de 30 %).
Plan Epargne Retraite Collectif
Enfin, sur un PERCOL, c’est un mix des 2. Si l’épargne provient de l’entreprise (Intéressement / Participation ou Abondement), vous bénéficiez d’une exonération d’impôts sur le revenus sur le capital retiré.
Seules les plus-values sont soumises aux prélèvements sociaux ; elles sont donc imposées à hauteur de 17,2 %. Si vous avez complétez ces versements de l’entreprise, par des versements volontaires déductibles de votre revenu global, même combat que pour le PER : vous serez imposés à la Tranche Marginal (11%, 30%, 41% ou 45%) pour le capital retiré, et à la Flat-Tax (30%) pour les plus-values générées par ces versements-là.
Faites travailler votre épargne au maximum
Le conseil, c’est donc de faire travailler au maximum votre épargne, notamment votre épargne retraite, durant la phase de capitalisation.
Mesurez-le, faites-vous accompagner. Mais prenez du risque : l’horizon est long et si vos supports sont bien diversifiés, vous aurez forcément un retour sur investissement dans 20 à 30 ans !
Nos derniers articles
PEE / PER / PERCOL : Quel impôt à la retraite ?
Acheter ou louer ? Telle est la question en 2025 !
Impôts : chacun paiera enfin selon son vrai salaire !
ETF : effet de mode ? bon ou mauvais investissement ?